Quais Impostos uma Empresa Paga no Brasil?
Entenda e Prepare-se para Economizar
O Brasil é conhecido por ter uma das legislações tributárias mais complexas do mundo. A quantidade de impostos, obrigações acessórias e especificidades de cada regime faz com que muitos empresários fiquem inseguros — e até mesmo reféns — de um sistema que pode prejudicar seriamente a saúde financeira do negócio. Não à toa, muitos empreendedores pagam mais tributos do que deveriam, muitas vezes por simples falta de conhecimento.
Neste artigo, você vai entender quais são os principais impostos pagos pelas empresas brasileiras, quais as diferenças entre os regimes tributários, quais dados o governo apresenta sobre a carga tributária nacional e, principalmente, como o conhecimento sobre o tema pode gerar economia real. E claro: vamos mostrar como a IUS Escola de Negócios pode ser sua aliada nessa jornada.
Carga Tributária Brasileira: O Cenário Atual
De acordo com o Relatório de Carga Tributária da Receita Federal, o Brasil encerrou o ano de 2023 com uma carga tributária bruta de 33,71% do PIB. Isso significa que mais de um terço da riqueza gerada no país foi destinada aos cofres públicos na forma de tributos.
Além disso, estudo do IBPT (Instituto Brasileiro de Planejamento e Tributação) revela que uma empresa no Brasil gasta em média 1.500 horas por ano apenas para cumprir obrigações tributárias. Para efeito de comparação, a média dos países da OCDE é de apenas 160 horas por ano.
Diante disso, fica evidente que o empresário brasileiro precisa conhecer os tributos que incidem sobre seu negócio — não apenas para cumprir a lei, mas para sobreviver e lucrar mais.
Quais Impostos as Empresas Pagam?
Os impostos que uma empresa paga variam conforme seu regime tributário, sua atividade econômica e seu porte. Ainda assim, há tributos comuns à maioria das empresas. Abaixo, listamos os principais:
- IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
É o imposto sobre o lucro das empresas. Pode ser calculado de três formas:
- Simples Nacional (alíquota unificada);
- Lucro Presumido (percentual fixo sobre a receita);
- Lucro Real (com base no lucro contábil).
Alíquota básica: 15% + adicional de 10% para lucros acima de R$ 20.000 mensais.
- CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
Complementa o IRPJ, mas tem destinação específica: financiar a seguridade social.
Alíquota geral: 9% (pode variar conforme o setor).
- PIS – Programa de Integração Social
Contribuição social federal que financia o abono salarial e o seguro-desemprego. Pode ser:
- Cumulativo (Lucro Presumido): 0,65%;
- Não cumulativo (Lucro Real): 1,65%, com direito a créditos.
- COFINS – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social
Semelhante ao PIS, mas com alíquotas maiores:
- Cumulativo: 3%;
- Não cumulativo: 7,6%.
- ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
Tributo estadual que incide sobre a venda de mercadorias e alguns serviços.
Alíquota: varia entre os estados (em média, entre 12% e 18%).
- ISS – Imposto Sobre Serviços
Tributo municipal que incide sobre a prestação de serviços.
Alíquota: entre 2% e 5%, conforme o município.
- IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados
Tributo federal incidente sobre produtos industrializados. Aplica-se a indústrias e importadores.
Alíquota: varia conforme o tipo de produto.
- INSS Patronal
Empresas devem contribuir para a Previdência Social sobre a folha de pagamento.
Alíquota: 20% sobre a folha, podendo haver outras contribuições adicionais (RAT, terceiros, etc.).
- FGTS
Embora não seja tecnicamente um imposto, o Fundo de Garantia por Tempo de Serviço é uma obrigação sobre a folha de pagamento.
Alíquota: 8% sobre o salário de cada funcionário.
Regimes Tributários: Simples, Presumido ou Real?
A forma como esses tributos são pagos depende do regime tributário da empresa. Os principais são:
Simples Nacional
Indicado para micro e pequenas empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Os impostos são pagos em guia única (DAS) com alíquota que varia entre 4% e 33%, conforme o anexo.
Lucro Presumido
Para empresas com faturamento de até R$ 78 milhões por ano, com base de cálculo fixada em percentuais predefinidos. É mais simples, mas pode ser desvantajoso para empresas com margem de lucro pequena.
Lucro Real
Obrigatório para grandes empresas e para algumas atividades. Implica apuração mensal ou trimestral do lucro contábil, e exige maior controle, mas permite recuperar créditos tributários e pagar menos quando há prejuízo.
📌 Importante: escolher o regime errado pode fazer sua empresa pagar o dobro de imposto. É por isso que o conhecimento tributário é essencial para a lucratividade.
Regimes Tributários: Simples, Presumido ou Real?
A forma como esses tributos são pagos depende do regime tributário da empresa. Os principais são:
Simples Nacional
Indicado para micro e pequenas empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Os impostos são pagos em guia única (DAS) com alíquota que varia entre 4% e 33%, conforme o anexo.
Lucro Presumido
Para empresas com faturamento de até R$ 78 milhões por ano, com base de cálculo fixada em percentuais predefinidos. É mais simples, mas pode ser desvantajoso para empresas com margem de lucro pequena.
Lucro Real
Obrigatório para grandes empresas e para algumas atividades. Implica apuração mensal ou trimestral do lucro contábil, e exige maior controle, mas permite recuperar créditos tributários e pagar menos quando há prejuízo.
📌 Importante: escolher o regime errado pode fazer sua empresa pagar o dobro de imposto. É por isso que o conhecimento tributário é essencial para a lucratividade.
O Erro Mais Comum dos Empresários
Um erro recorrente de quem está começando — e até de empresas em crescimento — é deixar as decisões tributárias nas mãos de terceiros sem compreender minimamente os impactos disso no negócio.
É claro que um bom contador é essencial. Mas o empresário também precisa entender o básico, saber fazer perguntas certas e tomar decisões com consciência fiscal. Isso evita problemas como:
- Enquadramento errado no Simples Nacional;
- Perda de créditos tributários;
- Pagamento em duplicidade de impostos;
- Multas por falta de obrigações acessórias;
- Inadimplência com a Receita ou com o município.
A IUS Escola de Negócios como Aliada Estratégica
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“A IUS me ajudou a entender exatamente por que eu estava pagando mais do que deveria. Só com a troca de regime tributário, economizei mais de R$ 70 mil por ano. Foi o melhor investimento que fiz.” – Aluno do curso de Tributação da IUS
Conclusão
Os impostos pagos por empresas no Brasil são muitos, variados e repletos de regras. Saber quais tributos você paga — e principalmente como pagar menos dentro da legalidade — é uma estratégia essencial para a sobrevivência e crescimento do seu negócio.
Ignorar esse conhecimento é um risco. Mas buscar orientação certa é o caminho mais inteligente.
A IUS Escola de Negócios está aqui para te mostrar esse caminho. Acesse nosso site, conheça os cursos e descubra como o conhecimento pode se transformar em economia, segurança e lucro.
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